Zarządzanie finansami

Biznes dotyczy produktów i usług, które ludzie kupują bądź sprzedają, dlatego nierozerwalnie łączy się z ludźmi. Ale biznes napędzają pieniądze, są one nierozerwalnie związane z przedsiębiorczością.

Rentowność

Aby regularnie płacić rachunki musisz w sposób efektywny i bardzo skuteczny zarządzać swoja gotówką. Przepływ środków pieniężnych to pieniądze, jakie przychodzą i wychodzą z firmy. Jeśli wydajesz pieniądze firmowe zanim one wpłyną możesz spodziewać się poważnych kłopotów. Pisząc o przepływie środków pieniężnych nie sposób nie wspomnieć o rentowności. Termin ten oznacza miarę dochodowości przedsiębiorstwa, czyli inaczej mówiąc efektywności biznesu i jest rozumiany jako wzajemna relacja wyniku finansowego do określonych wielkości ekonomicznych.

Firma jest rentowna nawet wtedy, gdy jej zyski nie są gromadzone w formie gotówkowej. Zamiast tego mogą się kryć pod postacią niegotówkowych aktywów takich jak zapasy, należności, wyposażenie czy tez nieruchomości.

Choć zwiększenie zasobów gotówkowych jest tylko jednym z wielu skutków podwyższania rentowności, jest to skutek, który ma największe znaczenie dla firmy, bo przecież pieniądze zasilają biznes.

Bywa jednak, że wiele dobrze prosperujących firm zbankrutowało, gdyż ich właściciele lokowali pochodzące pieniądze z zysków w niewłaściwy sposób. Zamieniając je na płynne aktywa nie posiadali gotówki, która w przyszłości była potrzebna do zapłacenia rachunków.

Konto jak barometr

Twoje firmowe konto jest barometrem stanu gotówki. Projektując przepływ środków pieniężnych weź pod uwagę następujące czynniki:

• czy będziesz mięć na koncie wystarczającą ilość gotówki, aby wypłacić wynagrodzenie za bieżący miesiąc?
  
• czy masz wystarczająco dużo gotówki, aby zapłacić za dużą fakturę, której termin płatności upływa niedługo?
  
• czy masz wystarczająca ilość gotówki, aby pokryć ewentualne zobowiązania, takie jak: pożyczki bankowe, rachunki za usługi komunalne, podatki od nieruchomości itp.

Odpowiadając na powyższe pytania przygotowujesz rachunek przepływu środków pieniężnych na przyszły okres, czyli prognozujesz posiadanie środków pieniężnych w danym okresie czasu.

Musisz na przykład przewidzieć jak będzie kształtowała się sprzedaż, jaki procent należności uda ci się odzyskać od dłużników, ile będziesz musiał wydać na płace pracowników oraz ile będziesz potrzebował na zapłacenie faktur pochodzących od dostawców. Planując wydatki i przychody powinieneś mięć świadomość, jak kształtują się one w krótkim okresie czasu, a także w dłuższych przedziałach. Przewidywany przepływ środków pieniężnych możesz sporządzić z krótkoterminowym wyprzedzeniem. Prognozowanie w dłuższym horyzoncie czasowym, może być obarczone dużymi błędami. Najlepiej jest stworzyć plan przepływu środków pieniężnych na co najmniej pół roku, a następnie jego comiesięczna aktualizację. W ten sposób szybciej dostrzeżesz ewentualne kłopoty i szybciej na nie zareagujesz.

Pamiętaj gotówka stanowi wizerunek funkcjonowania twojej firmy a przepływ środków pieniężnych jest jednym z najważniejszych narzędzi finansowych firm, jego znajomość powinna być obowiązkowa wśród przedsiębiorców.